姜堰农商银行创新内审机制高质量发展 助推全行业务稳健有序发展

今年以来，姜堰农商银行不断加强内审队伍建设，创新内审机制，做实审计项目全流程管控，促进全行内审工作提质增效，为全行高质量发展“护航”。

创新审计机制，激发人力资源活力。该行不断优化内审人员结构，通过双选、从优调配等方式，配足审计人员，建立起一支年龄结构年轻化、知识结构专业化、岗位经历丰富的审计队伍。同时，为充分调动内部审计人员的主观能动性，变旧习“要我做主审”为新规“我要做主审+点兵选将自主权”，创新采用审计项目主审竞聘机制，由各参选人员路演项目规划的工作思路和初步方案，最终根据全员评分高低确定项目主审，主审结合项目建设需要和个人专长挑选合适的人员组建审计项目组，实现专业团队做专业事情，通过“竞聘+点兵”机制前置审计项目方案打磨过程，集合全员智慧和观点，优化审计实施要点，确保审计方案有目标、有思路、有抓手，精准指导现场审计工作顺利实施。该行还定期派员参加审计论坛，及时转培训、再学习，促进审计人员综合素养再提升、审计视野更开阔、技术方法更成熟。

依托数据模型，推进内部审计转型。为全面客观评价内部控制有效性，该行积极转变思路，向数据审计借智，对内外部存量问题归纳分析，梳理解读规章制度限制性条款，充分运用审计系统构建模型对全时段全变量业务进行体检。一是通过长期积累最终形成模型集群库，分业务板块、业务品种、风险特征等定期进行自动跑批、下发疑点数据核查，实现风险把控跨前一步、起到止损增效的智慧风控审计成效。二是逐步实现非现场审计疑点筛查精准定位、现场审计重点核查相结合的作业模式，提高审计工作效率和作业规范性，由经验抽样审计为全变量体检，风险控制更加全面有效。

坚持问题导向，着力提高整改成效。姜堰农商银行采用巡回讲堂、审计简报的方式，对高频问题、典型案例的风险特征识别和如何标准化整改进行梳理整合，并在各个条线例会进行宣讲，起到检查发现一例、成果辐射全行、警示教育一片的效果，有效防范营销经营层面操作风险。强化科技赋能，自主研发上线审计整改动态跟踪系统，变“三张清单”为机工数据，点对点进行问题整改验收，确保问题查得出，整改落得实，成效看得见。同时，业务条线、合规条线与审计条线强化配合，共享条线成果，针对共性问题深入剖析，及时向条线职能部门推送管理建议书、风险提示书、协助整改通知书，从制度流程、管理模式、系统优化等方面深层次优化改进，充分发挥好内部审计“第三道防线”作用，助推全行业务稳健有序发展。(姜 伟)